经济犯罪案件查账取证研究

经济犯罪作为经济高度发展的衍生物，隐藏于经济领域，寄生于经济行为，留痕于经济业务。经济犯罪的复杂性和专业性是侦查取证的最大障碍，为破解这一难题，必须从源头研究记录经济行为轨迹和经济业务发生的财会信息系统，同时运用查账措施辨别具体经济犯罪事实的证据特征，并对其证据载体进行鉴别和固定。因此该书着眼于我国经济犯罪侦查工作的现状和取证困境，力争通过近60起经济犯罪查账取证案例、100张资金流向示意图和侦查取证流程图，梳理出经济犯罪查账取证工作的实践经验，探寻与揭示经济犯罪查账取证工作的内在规律与相应规范，以期形成具有一定推广价值的理论成果。该著作40万余字，是江苏省高校品牌专业建设工程和江苏高校优势学科建设工程资助项目成果之一，同时2019年获江苏警官学院第十届优秀科研成果奖一等奖。

第一章 经济犯罪案件查账取证概述 第一节 经济犯罪案件查账取证基本理论 一、经济犯罪案件查账取证的概念 二、经济犯罪案件查账取证的作用 三、经济犯罪查账取证的科学基础 四、会计资料证据 第二节 经济犯罪案件取证难点与对策 一、经济犯罪案件取证难点 二、经济犯罪案件打击对策思考 第二章 经济犯罪案件查账的方法 第一节 会计记账方法 一、会计科目与账户 二、借贷记账法 第二节 线索检查法 一、以钱款为线索的检查方法 二、以物为线索的检查方法 三、以单位为线索的检查方法 四、以异常数字为线索的检查 五、以异常账户关系为线索的检查 六、以异常时间为线索的检查 七、以异常地点为线索的检查 八、以异常经济业务为线索的检查 第三节 顺序检查法 一、顺查法 二、逆查法 三、直查法 第四节 实证检查法 一、盘查法 二、询证法 第五节 形式检查法 一、会计凭证 二、会计账簿 三、审阅法 四、核对法 第六节 计算机检查法 一、常用舞弊方法 二、电算化查账方法 第七节 配合其他侦查措施 一、询问 二、讯问 三、住宅搜查 四、查询冻结 五、文检 第三章 妨害公司、企业管理秩序犯罪案件的查账取证 第一节 涉及公司资本案件的查账取证 一、涉及公司资本案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第二节 涉及公司、企业人员失职、渎职案件的查账取证 一、涉及公司、企业人员失职、渎职案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第三节 涉及公司财务会计资料案件的查账取证 一、涉及公司财务会计资料案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第四节 侵犯财产案件的查账取证 一、侵犯财产案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第四章 破坏金融管理秩序犯罪案件的查账取证 第一节 危害货币管理案件的查账取证 一、危害货币管理案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务 三、该类案件查账取证的思路与方法 第二节 危害存贷款管理案件的查账取证 一、危害存贷款管理案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第三节 危害票据凭证管理案件的查账取证 一、危害票据凭证管理案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第四节 危害外汇管理案件的查账取证 一、危害外汇管理案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第五节 危害证券管理案件的查账取证 一、危害证券管理案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第六节 危害保险管理案件的查账取证 一、危害保险管理案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第五章 危害税收犯罪案件的查账取证 第一节 危害税收征管案件的查账取证 一、危害税收征管案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第二节 危害发票管理案件的查账取证 一、危害发票管理案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第六章 侵犯知识产权犯罪案件的查账取证 第一节 涉及注册商标案件的查账取证 一、涉及注册商标案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第二节 涉及专利案件的查账取证 一、涉及专利案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第三节 涉及商业秘密案件的查账取证 一、涉及商业秘密案件的现状与特点 二、该类案件涉及的经济业务核算 三、该类案件查账取证的思路与方法 第七章 扰乱市场秩序犯罪案件的查账取证 第一节 涉及市场特殊主体案件的查账取证 一、涉及市场特殊主体的主要案件特点 二、该类案件查账取证的思路与方法 第二节 涉及市场一般主体案件的查账取证 一、涉及市场一般主体案件的主要特点 二、该类案件查账取证的思路与方法 主要参考文献

宫路，江苏警官学院侦查系经侦教研室主任，副教授，江苏现代警务研究中心副研究员，中国法学会会员、中国行为法学会会员，中国犯罪学学会会员。主要研究方向：侦查行为学、文物艺术品犯罪、反恐打黑研究等。近三年主持公安部课题《防范打击黑恶势力犯罪研究》、公安厅课题《涉恐资金动态监控机制研究》、教育厅课题《艺术品市场领域的金融犯罪案件侦查对策研究》等。在《中国人民公安大学学报》《公安研究》等期刊发表论文30佘篇，出版经侦教材8部。科研成果获·‘江苏首届警务理论和警务实战研究优秀成果”二等奖。国画作品获江苏省公安系统第二届“平安家园”书画展一等奖和公安部经侦局“纪念经侦工作系统发展二十周年书画摄影比赛”一等奖。2018年获江苏“全省公安机关优秀教师”称号。

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