出纳高效工作手册

"本书系统、全面地介绍了出纳工作的核心知识，是指导和帮助出纳人员学习理论知识、掌握实操技能的实用工具书。 全书共分为三大篇章，第1篇为“快速入门”（第1~2章），主要介绍出纳的基础知识，包括出纳的基本概念、出纳工作职责、出纳人员应当树立的基本意识和必须具备的基本职业素质等内容，以及从业人员的“基本功”（基础专业技能）；第2篇为“专业知识”（第3~9章），以“专业”和“实操”为出发点，结合丰富的实例，全面、详细地介绍出纳的核心知识，传授日常工作中的实际操作方法和技能，主要包括会计凭证管理、账簿管理、现金收支实务、银行相关业务等内容，同时，为帮助出纳人员拓展专业知识与技能，还介绍了工商和税务、职工薪酬核算等日常工作的实用知识；第3篇为“综合实战”(第10章), 列举实例，以企业成立初期至日常运营为主线，将前面篇章介绍的相关知识充分融入其中，综合讲解出纳人员在企业经营活动过程中的实际工作内容和操作技能。 本书既适合自己创业或初入职场从事出纳工作的人员阅读和学习，又可作为已经从事出纳工作的人员提高专业水 平、拓展知识面、积累和丰富实战经验的参考用书，还可作为广大职业院校相关专业的教材参考用书。"

"第 1 篇 快速入门 第 1 章 初识出纳：出纳入门基础知识..............002 1.1 出纳与会计 ...............003 1.2 出纳的岗位职责 ........007 1.3 出纳具体做什么工作 ..............011 1.4 保密意识和安全常识 ..............017 ★ 专家经验支招 01 出纳人员如何做好工作交接...........019 02 如何做好公款与私款管理...........023 ★ 高效工作之道 01 制作流程图，让工作有序可循 ................025 02 为机密文件加上“双保险” ............029 第 2 章 出纳的“基本功”：出纳必备专业技能.............033 2.1 书写技能 ...................034 2.2 现金清点技能 ...........039 2.3 现金整理技术 ...........045 2.4 鉴别人民币真伪 ........047 2.5 印章管理 ...................050 2.6 保险柜使用与管理 .................055 ★ 专家经验支招 01 如何处理假币和残币 ........056 02 盖章也是技术活 ................058 ★ 高效工作之道 01 制作空白电子收据， 简化手工输入 ........060 02 大写金额同步“书写” ....065 03 收据号码自动编排 ........067 第 2 篇 专业知识 第 3 章 凭证是账务依据：管好会计凭证..........072 3.1 原始凭证 ...................073 3.2 记账凭证 ...................079 ★ 专家经验支招 01 原始凭证粘贴 .......090 02 发票真伪辨别 .......091 ★ 高效工作之道 01 制作电子台账， 管理原始凭证 ........096 02 制作电子记账凭证 快速填制 ................103 第 4 章 做好出纳日记账：账簿登记和管理....................114 4.1 会计账簿基本知识 .................115 4.2 会计账簿登记方法 .................120 4.3 按规保管会计档案资料 ..........125 4.4 学习会计电算化 ........128 ★ 专家经验支招 01 “第三方收付”的账务 处理...........161 02 账簿登记错误更正 ............162 ★ 高效工作之道 01 Excel 自动生成日记账 ......164 02 高效运用财务软件 ............173 第 5 章 抓好核心业务 ( 一 )：现金管理和收支业务.......176 5.1 现金管理 ...................177 5.2 现金收支业务管理 .................189 ★ 专家经验支招 01 现金借款注意事项 ............198 02 现金盘亏、盘盈的处理 ....199 03 现金周转期计算 ................200 ★ 高效工作之道 01 Excel 智能识别已报销的电 子发票，杜绝重复报销 .....201 02 运用 Excel 制作资金综合 管理台账 ................208 第 6 章 抓好核心业务（二）：银行账户管理................217 6.1 银行账户概述 ...........218 6.2 银行账户开立 ...........220 6.3 银行账户变动 ...........227 6.4 银行询证函 ...............229 ★ 专家经验支招 01 银行存款余额调节表 ........232 02 错账查找方法 .......234 ★ 高效工作之道 01 新办企业如何高效办理 银行开户 ................237 02 快速核对银行存款余额和 明细...........238 第 7 章 抓好核心业务（三）：银行结算业务................240 7.1 银行结算概述 ...........241 7.2 银行票据结算 ...........244 7.3 银行委托结算 ...........266 7.4 信用结算 ...................270 ★ 专家经验支招 01 支票遗失的处理 ................273 02 如何预防网络诈骗 ............274 ★ 高效工作之道 01 网上银行的“高效” 功能...........275 02 如何快速开通网银 ............276 03 常见网银业务操作 ............277 04 运用 Excel 翻新银行 存款收支明细表 .................284 第 8 章 拓展业务技能之一：工商税务指南....................291 8.1 工商税务指南 ...........292 8.2 纳税实务指南 ...........313 ★ 专家经验支招 01 增值税发票“备注”信息...........350 02 谨防所得税“预缴”误区...........352 03 如何做好税收筹划 ............353 ★ 高效工作之道 01 高效输入信用代码 ............355 02 制作印花税计算表 ............358 03 制作所得税预缴税额计算表 ....................362 第 9 章 拓展业务技能之二：职工薪酬核算....................366 9.1 职工薪酬内容 ...........367 9.2 职工薪酬核算 ...........382 ★ 专家经验支招 01 新办企业如何办理社会 保险登记 ................395 02 个人所得税捐赠扣除 ........396 03 个人所得税免税范围 ........397 ★ 高效工作之道 01 计算工龄工资 .......400 02 计算社会保险费 ................401 03 计算个人所得税 ................404 第 3 篇 综合实战 第 10 章 综合实战：出纳技能实操训练............414 10.1 筹备期间的资金支出 ............415 10.2 运营期间的资金支出和 收入 ..........419 10.3 期末账务处理 .........433 10.4 期初账务处理 .........447 ★ 专家经验支招 01 税控盘及技术维护费全额抵减增值税的账务处理 .....449 02 年末未计提税金的账务处理...........450 主要参考文献 ....................452"

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